Какие штрафы и пени взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению > Подружиться с компьютером
Мастерство в работе с компьютерами    

Какие штрафы и пени взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению

Какие штрафы и пени взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению

Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с Налоговым кодексом РФ (абз. 3 п. 2 ст. 52, п. 3 ст.

363, п. 4 ст. 397, п. 3 ст.

409) и на основании налогового уведомления, полученного от налогового органа, уплачивают следующие виды налогов: трaнcпортный налог земельный налог налог на имущество. Из нашей статьи вы можете узнать какие штрафы и пени взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению, а также мы рассмотрим как поступать в случае, когда налоговое уведомление не приходит в установленный срок.

Если работодатель не смог удержать с гражданина налог на доходы физического лица, полученные им начиная с 2016 года, о чем предоставил соответствующее сообщение вам и в налоговую инспекцию, НДФЛ в этом случае также подлежит уплате на основании налогового уведомления в соответствии с пп. 4 п. 1 п. 6 ст.

228 НК РФ, а также с ч. 8 ст. 4 Закона № 396-ФЗ от 29.12.2015 г.

Сроки уплаты налогов

Единый срок уплаты перечисленных выше налогов установлен до 1 декабря следующего за истекшим налоговым периодом, то есть годом (см. ст. 216, п. 1 ст.

397, п. 1 ст. 409, ст.

405, п. 1 ст. 363 и п. 1 ст. 360 НК РФ и Письмо ФНС РФ № БС-4-11/[email protected] от 11 января 2016 г.).

Но по НДФЛ, начисленному за доходы, полученные в 2016 году, срок уплаты другой: не позднее 1 декабря 2018 года (см. п. п. 6, 7 ст. 228 НК РФ).

Что делать, если последняя дата уплаты налога приходится на выходной день? Это, кстати, произойдет 1 декабря 2018 года: в этот день будет суббота. В таком случае последний день уплаты налога переносится на следующий рабочий день, то есть на понедельник, 3 декабря 2018 г. (см. п. 7 ст.

6.1 НК РФ).

Если налогоплательщик не уплачивает налог или уплачивает его не вовремя, такие нарушения повлекут за собой начисление пеней на сумму налога или наложение административного штрафа. Также взыскание пеней, штрафа и недоимок, то есть задолженности по налогу, может быть произведено через суд.

Что такое пеня и какая предусмотрена пеня за неуплату налога

Пеней называется денежная сумма, установленная в соответствии с п. 1 ст. 75 НК РФ для выплаты со стороны налогоплательщика в том случае, если он допускает уплату налога с задержкой относительно установленных сроков. Пеня уплачивается за каждый день просрочки, начиная с дня, следующего за последним установленным днем уплаты налога (см. п. 3 ст.

75 НК РФ).

В п. 4 ст. 75 НК РФ установлено, что пени за каждый день просрочки рассчитываются как процент от суммы задолженности по налогу, при этом процентная ставка пени для физических лиц считается равной одной трехсотой части ставки рефинансирования Банка России, действующей в настоящее время.

Разберем, как считается ставка рефинансирования Банка России.

По Информации Банка России от 27 октября 2017 г. и Указанию БР № 3894-У от 11 декабря 2015 г., значение ставки рефинансирования БР с 1 января 2016 г. приравнивается к значению ключевой ставки Банка России. Начиная с 30 октября 2017 г. это значение равно 8,25%.

По обычному правилу, согласно п. 4 ст. 69 НК РФ, вы должны выполнить требование по уплате недоимки и задолженности в срок восьми рабочих дней с момента получения требования.

Однако, если в требовании указан иной, более продолжительный срок уплаты, следует руководствоваться им.

Следует иметь в виду, что при отправке требования посредством почтового отправления (заказным письмом) оно будет считаться полученным с момента истечения шести рабочих дней с даты отправления. Данный порядок определен п. 6 ст. 69 и п. 6 ст.

6.1 НК РФ.

Штрафные санкции за неуплату налогов

Штраф за неуплату налога составляет 20% от суммы задолженности по налогу. В том случае, если налоговый орган докажет, что неуплата налога с вашей стороны имела умышленный хаpaктер, то сумма штрафа возрастет до 40%. Срок привлечения к ответственности за неуплату налога, установленный в п. 1 ст.

113, ст. 122 НК РФ и в Информации ФНС РФ О разъяснении порядка исчисления срока давности при привлечении к налоговой ответственности равен трем годам с начала календарного года, который следует за тем годом, в котором следовало уплатить налог.

Чтобы привлечь к ответственности за неуплату налога, налоговая инспекция должна иметь подтвержденные документами доказательства совершения налогоплательщиком нарушения. Документы, которые могут быть использованы в качестве доказательств, должны подтвердить то, что налоговый орган исчислил налог в соответствии с действующим законодательством, о том, что налоговое уведомление было направлено в ваш адрес в требуемый срок и о том, что и уведомление и требование было получено вами, и факт получения документально подтвержден.

Чем грозит несвоевременная уплата налога

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленный срок, в соответствии с п. 1 ст. 48 НК РФ налоговый орган, направивший требование об уплате налога, вправе обратиться в суд для того, чтобы взыскать сумму задолженности в принудительном порядке за счет имущества должника, в том числе за счет наличных денежных средств и средств на банковских счетах налогоплательщика.

Если с момента истечения срока самого первого требования по уплате налога прошло три года, и за этот срок сумма задолженности по налогу, по пеням, страховым взносам м штрафам не превысила 3 000 рублей, налоговый орган может подать иск в суд о взыскании суммы задолженности в течение шести месяцев с момента истечения трехлетнего срока. Если же за эти три года сумма задолженности превысила 3 000 рублей, налоговый орган вправе обратиться в суд в течение шести месяцев с момента превышения суммы задолженности свыше 3 000 руб.

Налоговый орган для взыскания задолженности может обратиться в мировой суд по месту жительства должника с заявлением о вынесении судебного приказа по требованию об уплате задолженности по налогам сборам, штрафам и недоимкам. В этом случае мировой судья выносит судебный приказ без вызова сторон и без судебного разбирательства (см.

КАС РФ: п. 3 ч. 3, ч. 3.1 ст. 1, ст. ст.

22, 17.1, 123.1, 123.2, п. 3 ч. 3 ст. 123.4, ч. 2 ст.

123.5).

При обращении в мировой суд должник вправе до момента вынесения судебного приказа или в течение 20 дней с момента направления в его адрес копии судебного приказа представить свои возражения относительно требований, изложенных в судебном приказе. В этом случае в принятии заявления о вынесении судебного приказа от налогового органа мировой судья откажет, а если приказ уже вынесен, он будет отменен.

Налоговый орган будет вынужден в этом случае обратиться в суд общей юрисдикции с административным иском, согласно п. 49 Постановления Пленума ВС РФ № 36 от 27 сентября 2016 г. и ч. 1, 2 ст. 123.7, ч. 3 ст.

123.5, ст. ст. 286, 289 КАС РФ.

Также в случае несвоевременной уплаты задолженности по налогу, если указанная задолженность образовалась, начиная с 1 июня 2016 г. включительно, налоговый орган вправе проинформировать работодателя должника. В соответствии с п. п. 6 и 9 Письма ФНС РФ № ГД-4-8/[email protected] от 21 октября 2015 г. и с Письмом ФНС РФ № ГД-4-8/[email protected] от 24 ноября 2016 г., налоговый орган вправе направить в адрес работодателя должника или в адрес лица, выплачивающего должнику пенсию, стипендию и иные периодические платежи исполнительный документ о взыскании суммы задолженности.

Что делать, если не приходит налоговое уведомление

Говоря о том, какие штрафы и пени взимаются за неуплату в срок налогов по налоговому уведомлению, необходимо также рассмотреть ситуацию, когда налоговое уведомление из соответствующего органа не приходит в срок. Что делать в таком случае?

Срок, в который вы должны представить в налоговую инспекцию информацию по каждому объекту налогообложения, по которому вы не получили налогового уведомления, установлен не позднее 31 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом, за который вы должны уплатить налог. Только в том случае, если ранее вы уже получали налоговое уведомление относительно данного объекта налогообложения, или если вам предоставлялась налоговая льгота относительно него, вы можете не обращаться в налоговый орган для выяснения причины неполучения уведомления, согласно п. 2.1 ст.

23 НК РФ.

Важно: до 31 декабря 2016 года существовала льгота, согласно которой если вам не направили налоговое уведомление о существующем у вас в собственности объекте налогообложения, и вы проинформировали об этом налоговый орган до наступления 31 декабря 2016 года, вам должны были начислить налог только за 2016 год. Начиная с 2017 года данная льгота перестала действовать, и теперь, если вы направляете в налоговый орган сообщение об объекте налогообложения, по которому вы не получили налогового уведомления, вам начислят налог за три предшествующих календарных года.

Однако будет учтен момент получения вами прав на данный объект: если право собственности на него возникло у вас, например, только в предыдущем году, налог будет начислен только за срок, в который вы владеете данным объектом (см. Информацию ФНС РФ О льготном порядке налогообложения имущества физических лиц, Федеральный Закон № 52-ФЗ О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации от 02 апреля 2014 года (ч.

5 ст. 7) и абз.

4 п. 2 ст. 52 НК РФ).

Налоговое уведомление не будет направлено к вам, если сумма налогов, начисленная за истекший налоговый период, не превысит 100 руб. В соответствии с п. 4 ст.

52 НК РФ, уведомление с такой суммой налога будет направлено вам только в том году, по истечении которого налоговая инспекция потеряет право направить вам уведомление, то есть за три предшествующих года.

2019-06-21admin


Как получить карту Магнит

Как получить карту Магнит Вы хотите получить карту программы лояльности сети магазинов Магнит, но не знаете как - прочитайте данную статью, в которой об этом подробно написано....

08 02 2023 9:33:14

Элеонор значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Элеонор

Распространено в странах, жители которых исповедуют католичество, и может употрeблляться в таких вариантах, как Леонор, Эленоура, Эллинор, Энор, Элеанор, Ленор и т...

07 02 2023 22:12:51

Переводчики без интернета - ТОП-7

Переводчики без интернета - ТОП-7 В путешествиях нам часто приходят на помощь мобильные переводчики без Интернета. Давайте разберём ТОП-7 переводчиков, которые отлично работают оффлайн....

06 02 2023 1:19:27

Куда обращаться за помощью молодым семьям

В большинстве регионов России действует комплекс инициатив под общим названием Молодой семье — доступное жилье...

05 02 2023 2:47:15

Family Link заблокировал телефон - как разблокировать

Family Link заблокировал телефон - как разблокировать В статье вы узнаете, что делать, если Family Link заблокировал телефон - как разблокировать из аккаунта родителя или из приложения ребенка....

04 02 2023 2:48:59

Как удалить Windows 10 после обновления

Как удалить Windows 10 после обновления В середине лета пользователи лицензионной Виндовс получили возможность бесплатно обновиться до последней, 10 версии....

03 02 2023 14:56:38

Проверить сайт на мошенничество онлайн

Проверить сайт на мошенничество онлайн Как проверить сайт на мошенничество онлайн. При помощи каких сервисов любой пользователь сможет определить, является ли посещаемый сайт фишинговым....

02 02 2023 13:37:45

Sorry, this order is failed due to internet connection problems что делать

Sorry, this order is failed due to internet connection problems что делать В процессе покупок на площадке AliExpress, пользователь может столкнуться с ошибкой «Sorry, this order is failed due to internet connection problems»....

01 02 2023 11:11:47

Проверка жесткого диска на битые сектора

Проверка жесткого диска на битые сектора В статье я расскажу о причинах появления битых секторов на жёстком диске, а также поясню, как осуществляется проверка жёсткого диска на битые сектора....

31 01 2023 11:17:23

Запуск программы невозможен, так как отсутствует D3DCOMPILER_47.dll

Запуск программы невозможен, так как отсутствует D3DCOMPILER_47.dll В статье описана ошибка - Запуск программы невозможен, так как отсутствует D3DCOMPILER_47.dll, а также способы ее решения....

30 01 2023 3:21:33

Как на Хоноре поставить фото на контакт

Как на Хоноре поставить фото на контакт На телефонах Хонор (как и на других моделях телефонов) есть специальная функция, позволяющая поставить фото на контакт. Как же это сделать?...

29 01 2023 7:48:37

Как сканировать QR код в ВК

Как сканировать QR код в ВК В нашей статье мы разберём, что такое QR-код, и какова последовательность шагов, позволяющая легко и быстро отсканировать QR-код в ВК....

28 01 2023 12:56:23

Что означают сердечки в ВК разных цветов

Что означают сердечки в ВК разных цветов Довольно часто мы можем встретить в сообщениях пользователей ВК сердечки разных цветов, при этом мы часто не знаем, что они означают. Давайте разбираться....

27 01 2023 3:22:16

Бесплатные подарки в Одноклассниках за 0 OK

Бесплатные подарки в Одноклассниках за 0 OK Тема бесплатных подарков в Одноклассниках очень популярна. Наш сайт решил рассказать вам, как можно подарить друзьям подарки за 0 ОК....

26 01 2023 13:40:53

Изготовление технических паспортов на объекты недвижимости

Как видно, технический паспорт является ключевым звеном документальной составляющей недвижимости...

25 01 2023 1:33:57

Как правильно перейти в НПФ и нужно ли это делать?

Хорошо или плохо распоряжаться собственными финансами по личному усмотрению? Достаточно ли подкованы в этом вопросе граждане, чтобы принять правильное решение? На эти вопросы могут ответить только эксперты...

24 01 2023 18:35:33

Как получить высшее образование в Италии в 2019 году: система обучения, курсы и стажировки для русских и других иностранцев

Итальянская система образованияИтальянские власти ответственно подходит к образованию на всех уровнях...

23 01 2023 23:25:19

Эльдар Рязанов

На 88-м году жизни он скончался от острой сердечной недостаточности...

22 01 2023 13:19:37

ID.MI.COM - Cброс пароля

ID.MI.COM - Cброс пароля В статье описано несколько способов сбросить пароль на устройстве Xiaomi: в случае, если данные для входа есть, если данных нет, Hard Reset и другие....

21 01 2023 7:33:44

Рамон значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Рамон

Анализируя значение имени Рамон с исторической точки зрения, ученые говорят о том, что оно имеет несколько версий происхождения...

20 01 2023 23:31:25

Значение имени Любомила: хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение

Уменьшительная форма имени: Люба, Любочка, Любаша, Любуся, Люся, Люсенька, Люсечка, Мила, Милочка, Милаша, Милуша, Любмилка, Любмилочка...

19 01 2023 18:56:36

Stump Me ответы на игру

Stump Me ответы на игру В нашей статье мы расскажем, что за игра «Stump Me», а также приведём правильные ответы на уровни этой занимательной головоломки....

18 01 2023 12:37:47

ePacket отследить посылку на русском языке

ePacket отследить посылку на русском языке В данной статье я расскажу, что такое «ePacket», как отследить посылку, отправленную с помощью «ePacket», и какие русскоязычные сервисы нам в этом помогут....

17 01 2023 9:34:22

Сонник Выпадение волос, к чему снится Выпадение волос во сне видеть

К чему снится Выпадение волос: толкование по 100 авторамК чему снится Выпадение волос во снеВыпадение волос во сне предсказывает вам трудности и проблемы с деньгами наяву...

16 01 2023 7:19:26

Как подключить роутер через роутер по Wi-Fi и проводу

Как подключить роутер через роутер по Wi-Fi и проводу Объясним, в каких случаях нужно подключать роутер через роутер. Так же рассмотрим два способа подключения: проводной и по средствам Wi-Fi сети....

15 01 2023 9:55:16

Не удалось сохранить на Яндекс.Диск

Не удалось сохранить на Яндекс.Диск Начав работать с Яндекс.Диск, пользователь может столкнуться с сообщением «Не удалось сохранить файл XXX на диск...». Почему появляется данное уведомление?...

14 01 2023 12:50:22

Ошибка Application Load Error 5 0000065434 - что делать?

Ошибка Application Load Error 5 0000065434 - что делать? В статье вы узнаете, как можно решить популярную ошибку Application Load Error 5 0000065434 при помощи разных эффективных способов....

13 01 2023 15:21:15

Проверка ударений в словах онлайн

Проверка ударений в словах онлайн Если у вас есть сомнения, правильно ли вы ставите ударение, тогда вам на помощь придут сетевые сервисы, позволяющие выполнить проверку ударений онлайн....

12 01 2023 18:41:41

ДТП с пострадавшими: ответственность

Под растаможкой запчастей понимают процесс оформления указанных товаров в соответствии с определенным таможенным режимом и его завершение согласно законодательному регламенту...

11 01 2023 10:40:18

Помощник Яндекс Алиса для Windows ПК

Помощник Яндекс Алиса для Windows ПК В статье описано новое приложение от компании Яндекс - Алиса, как пользоваться приложением, а также как установить голосовой помощник на компьютер...

10 01 2023 4:53:44

Как на самсунге сохранять на карту памяти

Как на самсунге сохранять на карту памяти Ниже разберём, каким образом сохранять данные на карту памяти на примере телефонов Самсунг, а также приведём способы, которые нам в этом помогут....

09 01 2023 12:38:18

Что такое иммиграция и эмиграция: в чем разница?

Какие-то страны активно привлекают иностранцев, предоставляя им выгодные условия переезда, другие державы выступают против притока мигрантов...

08 01 2023 4:36:22

Проверить запятые в тексте онлайн

Проверить запятые в тексте онлайн В статье описаны сервисы для проверки правописания и в частности для проверки запятых, описаны основные возможности сервисов и порядок их применения....

07 01 2023 13:31:20

До 7 лет без гаджетов, или Как сохранить ребенку хорошее зрение

Марина Джавидовна, недавно начался новый учебный год, дети пошли в школу...

06 01 2023 23:53:26

Элин значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Элин

Еще один вариант тpaктовки был заимствован из греческого языка благодаря варианту Елена, который переводится как «сияющая», «факел», «светлая»...

05 01 2023 0:44:25

У кого больше всего подписчиков в Инстаграме в России на 2020

У кого больше всего подписчиков в Инстаграме в России на 2020 Рекомендуется к прочтению всем, кому интересен рейтинг российских и зарубежных знаменитостей: у кого больше всего подписчиков в соцсети Инстаграм в России на 2019...

04 01 2023 18:14:36

AppleID Apple com сбросить пароль - Инструкция

AppleID Apple com сбросить пароль - Инструкция В статье вы найдете подробную инструкцию, которая поможет сбросить ваш пароль от учетной записи Apple ID на сайте Apple.com....

03 01 2023 8:41:57

Значение имени Мария (Марья): хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение

Что означает имя Мария: у Маши податливый и мягкий хаpaктер пока дело не касается её приоритетов, она умеет отстоять свои интересы...

02 01 2023 17:10:19

Пришло заказное письмо ЗАО АККОРД ПОСТ стоит ли получать

Пришло заказное письмо ЗАО АККОРД ПОСТ стоит ли получать В статье описан хаpaктер заказного письма от ЗАО АККОРД ПОСТ, деятельность компании по созданию рассылок, а также необходимо ли получать такие письма....

01 01 2023 8:59:20

Как сделать так, чтобы елка дольше стояла

Правило первое: правильный выбор...

31 12 2022 12:16:21

Каверзный тест ответы на все уровни

Каверзный тест ответы на все уровни В нашем материале мы разберём популярную отечественную головоломку «Каверзный тест» и приведём ответы на все её уровни....

30 12 2022 6:46:19

Как сжать TIFF онлайн

Как сжать TIFF онлайн Прочитав статью, вы узнаете, как сжать TIFF онлайн, а также в чем заключаются особенности данного формата и как с ним работать....

29 12 2022 20:16:50

Regular Charge в Сбербанк что значит

Regular Charge в Сбербанк что значит Многие владельцы банковских карт Сбербанка могут обнаружить, что с их счетов была списана денежная сумма с пометкой «Regular Charge». Что это означает?...

28 12 2022 19:29:36

Как закрыть аккаунт в Инстаграме

Как закрыть аккаунт в Инстаграме Если вы не любитель публичности, то можете скрыть профиль от посторонних глаз. Как закрыть свой аккаунт в Инстаграм, рассмотрим подробнее в статье....

27 12 2022 21:43:48

Используемый дисплей не подключен к ГП NVIDIA

Используемый дисплей не подключен к ГП NVIDIA При попытке открытия контрольной панели Нвидиа пользователь может столкнуться с сообщением «Настройки дисплея NVIDIA недоступны. Используемый дисплей не подключен к ГП NVIDIA»....

26 12 2022 17:31:39

Настройка роутера d link dir 300: пошаговая инструкция

Настройка роутера d link dir 300: пошаговая инструкция В этой инструкции пошагово описан процесс подключения и настройки роутера D-Link DIR-300. Настроить интернет и раздать Wi-Fi сможет любой пользователь ПК....

25 12 2022 6:29:24

Как в Инстаграме писать с новой строки

Как в Инстаграме писать с новой строки В материале я расскажу, как в Инстаграме научиться писать с новой строки, и что необходимо для корректного отображения абзацев в написанном нами тексте....

24 12 2022 9:35:43

Как заплатить налог по ИНН через интернет - без регистрации, для ИП, личный кабинет, Госуслуги

Рассмотрим, как можно посмотреть задолженность перед бюджетом, и как все же по-другому можно оплатить налоги через интернет...

23 12 2022 3:18:10

Как стать донором крови?

Это могут быть дополнительные выходные, временные льготы и т...

22 12 2022 15:35:55

Срок давности трaнcпортного налога для физических лиц: порядок взимания и исковой период

В ней сказано, что каждый из граждан имеет право искать временного убежища в случае, если он терпит гонения со стороны своей страны по разным причинам, то ли политическим, то ли религиозным...

21 12 2022 18:41:25

Еще:
Компьютерное -1 :: Компьютерное -2 :: Компьютерное -3 :: Компьютерное -4 :: Компьютерное -5 :: Компьютерное -6 :: Компьютерное -7 :: Компьютерное -8 :: Компьютерное -9 :: Компьютерное -10 ::