Налоговая система Канады в 2019году: общая хаpaктеристика, подоходный и другие налоги
Если затронуть вопрос о том, справедливы или несправедливы, низкие или высокие налоги Канады, к какому-то однозначному выводу мы никогда не придем. Сколько людей — столько и мнений.
Лично отмечу лишь то, что канадская система налогообложения построена очень грамотно.
Общие хаpaктеристики системы
Налоги в Канаде хаpaктеризуются такими основными особенностями:
- приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов
- относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.
Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%.
Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.
Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники Прифинанс готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.
Кто должен платить налоги
В 2019 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.
То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями. Иностранные граждане также обязаны ежемecячно выплачивать налоговые взносы.
Классификация налогов
В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:
- прямые
- косвенные
- на доход
- на соц. защиту населения.
За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:
- страховые взносы
- роялти
- процент на топливо, землю
- налог с продаж
- на прибыль, недвижимость, бизнес.
Основные виды налогообложения
Прямые налоги
Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:
- доходы члeнов First Nations group
- пенсии ветеранов
- возмещение ущерба по страховым выплатам
- доход с продажи своего дома
- государственные дотации на детей Child Tax Benefits
- государственные стипендии и гранты.
На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.
От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:
- малообеспеченные семьи
- инвалиды
- пенсионеры
- семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
- люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
- родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
- безработные и временно нетрудоспособные.
Система социальной защиты
К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым.
Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.
Косвенные налоги
Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги.
Два вида налога в этой категории – федеральный налог — GST 6% и налог провинции Онтарио — PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:
- продукты питания
- детские товары
- товары для инвалидов.
Налог на доходы частных лиц
Подоходный налог (personal income tax).
Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный – чем больше заpaбатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет не только сумма заработанного, но и семейная ситуация, возраст налогоплательщика и место проживания, так как каждая провинция имеет свои провинциальные налоги.
Я буду рассматривать налогообложение на примере провинции Онтариою. Почему? По нескольким причинам:
- Во-первых, это мне ближе, я тут живу и подавляющее большинство (но не все) моих клиентов из этой провинции.
- Во-вторых, это крупная, провинция по площади, населению и экономическому потенциалу. Внутренний валовой продукт Онтарио в 2014 году составил 36,6% от ВВП Канады. Ближайшие конкуренты Онтарио – Квебек и Альберта отстают от Онтарио почти в 2 раза.
- В-третьих, значительная, если не бОльшая часть русскоязычной диаспоры, живёт в этой провинции.
Налог на прибыль
Значимую роль играет налог на прибыль и связанные с ним разнообразные налоговые льготы, которые побуждают компании к рациональному использованию основных и оборотных средств, внедрению НИОКР, развитию деятельности в определенных районах и другим общественно полезным мероприятиям.
Ставка налога на прибыль складывается из федеральной и провинциальной . Общая федеральная ставка — 28% (для компаний обpaбатывающей промышленности — 23%). Провинциальные ставки налога на прибыль представлены в .
Таблица . Ставки налога на прибыль, действующие в регионах
Провинция, территория
Основная ставка, %
Основная федерально-провинциальная ставка, %
о. Принца Эдуарда
Квебек (от вида деят-сти)
* Ньюфаундленд снижает ставку для компаний, создающих более 10 рабочих мест с полной занятостью и инвестициями не менее $500 000.
** С 1 июля 1993 г. снизилась ставка для корпораций, создающих рабочие места в фармацевтической, компьютерной, телекоммуникационной и аэрокосмической отраслях.
Существуют необлагаемые минимумы годового дохода
Когда налог или взнос не взымается.
- $11,327 для федерального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $7,033
- $9,863 для провинциального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $4,815
- $3,500 для взноса в пенсионный фонд. Также взносы в пенсионный фонд не взымаются с суммы годового дохода, превышающего $53,600.
- Для страхового взноса нет минимума, но есть максимум – $49,500 годового дохода
Всё, что превышает необлагаемый минимум, подлежит налогообложению по нижеприведённым ставкам. Общая сумма налога получается в результате сложения всех четырёх налогов и взносов.
Налогооблагаемый доход можно уменьшить, если вы учитесь (все затраты – в минус), если даёте деньги на благотворительность. В этом году ещё можно было вычесть расходы на детские спортивные и прочие кружки и на детские учреждения типа яслей или лагерей.
В следующем году этого уже не будет, но зато либеральное правительство подняло нам всем пособия на детей. Мы, например, на двоих детей получаем порядка 450 долларов в месяц, в следующем году сумма слегка увеличится, так как доход уменьшился.
Тоже хлеб, как говорится.
Федеральный налог
- 15% для суммы годового дохода между $11,327 и $44,701
- 22% для суммы годового дохода между $44,701 и $89,401
- 26% для суммы годового дохода между $89,401 и $138,586
- 29% для суммы годового дохода, превышающего $138,586
Провинциальный налог
- 5.05% для суммы годового дохода между $9,863 и $40,922
- 9.15% для суммы годового дохода между $40,922 и $81,847
- 11.16% для суммы годового дохода между $81,847 и $150,000
- 12.16% для суммы годового дохода между $150,000 и $220,000
- 13.16% для суммы годового дохода, превышающего $220,000
Взнос в пенсионный фонд
4.95%, максимальный годовой взнос $2,479.95. Работодатель добавляет такую-же сумму, что уплатил работник.
Частные предприниматели платят двойной взнос, так как они являются работниками и работодателями в одном лице.
Страховой взнос
1.88%, максимальный годовой взнос $930.60.
Случаи уменьшения налоговых ставок
Сумма налога, посчитанного по вышеуказанным ставкам уменьшается в следующих случаях:
- Если у вас есть дети до 18 лет, либо старше 18 лет, но учащиеся в колледже или университете. Кроме того, на детей до 18 лет выплачивается пособие на детей – до $312.50 в месяц плюс ещё до $160 в месяц. Сумма пособия на детей зависит от семейного дохода.
- Для родителя-одиночки.
- Если у вас есть неработающий супруг или супруга. В этом случае ваш необлагаемый минимум увеличивается почти в 2 раза.
- Если вы инвалид.
- Если у вас есть в семье инвалиды или престарелые родственники, требующие заботы.
- Если семейные медицинские расходы превышают 3% дохода наименее оплачиваемого члeна семьи. Медицинские расходы в Канаде оплачиваются государством не в полном объёме. Всё, что превышает 3%, уменьшает налогооблагаемый доход.
- Если ваш супруг или супруга заpaбатывают значительно меньше вас, и в вашей семье есть дети до 18 лет. В таком случае вы можете уменьшить налоги до $2,000 в год.
- Если вы работаете, но ваш заработок слишком мал для проживания.
- Если вы платите за кружки и спортивные секции для детей.
- Если вы, ваш супруг или супруга учатся в колледже или университете. Это также работает, если учатся дети, но по разрешению детей.
- Если вы покупаете мecячные проездные билеты на общественный трaнcпорт.
- Если вы купили свой первый дом вы экономите на налогах $750.
- Если вы платите за съёмное жильё или налог на недвижимость за свой дом.
- Если вы делаете благотворительные взносы.
- Если вы откладываете себе на пенсию в специальный фонд.
Кроме того, налог на дивиденды и на прирост капитала начисляется по меньшей процентной ставке:
- Для дивидендов существует специальное законодательство и формула.
- Прирост капитала облагается по ставке, уменьшенной в 2 раза
Должны ли иностранные граждане платить налог в Канаде
Каковы связанные с этим условия? Узнайте в этой статье.
При переезде в Канаду у вас, вероятно, будут вопросы относительно налоговой системы. Прежде всего, вы должны знать, что жители облагаются налогом в соответствии с их статусом резидента.
Давайте разберемся, как же работают налоги в Канаде.
Канадская налоговая система.
Канадцы облагаются налогом по доходам из всех источников, но оффшорные трасты разрешены для новых постоянных жителей. Граждане Канады, которые не проживают в Канаде, не платят налоги за свой мировой доход, а нерезиденты платят налог только за некоторые доходы и прирост капитала в канадском источнике.
Более того, права собственности или права наследования отсутствуют.
Подача налоговой декларации в Канаде.
Отчитаться перед государством частным лицам необходимо с февраля до конца апреля по почте или телефону, а также лично, до 15 июня — для предпринимателей и их семьи. Для этого вы обращаетесь к бухгалтеру, покупаете специальную программу или считаете все самостоятельно.
После отправки писем вы получите уведомление о том, что они получили оплату. Иногда вместе с этим приходит перерасчет налогов, штраф или вычет.
На первой странице необходимо заполнить персональную информацию, на второй — общий доход. На третьей — налоговые списания, на четвертой — расчет задолженности или возврата.
Канада – это респектабельность, высокий уровень жизни и здоровая экономика. Регистрация фирмы здесь сделает ее желанным контрагентом в ведении бизнеса со стороны любых международных партнеров.
Нет особых причин относить ее к категории оффшорных – местные компании уплачивают налоги со всех своих доходов.
Если вы хотите зарегистрировать компанию в респектабельной канадской зоне и минимизировать издержки, стоит присмотреться к варианту использования товарищества Limited Partnership. Для таких хозяйствующих субъектов предусмотрены нулевые ставки.
Условия стандартные – нельзя вести коммерческую деятельность на территории государства, а собственниками компании должны быть иностранцы.
Если вы новичок, вы должны использовать общий налоговый и льготный пакет провинции или территории проживания 31 декабря года налогообложения. Обратите внимание, что ставки и налоговые льготы варьируются от одной провинции к другой.
Вот почему вы должны использовать соответствующую форму. Крайний срок подачи налоговой декларации – 30 апреля года, следующего за налоговым годом.
Полезная информация.
Вы платите только налог с ваших доходов из канадских источников за период, когда вы не были резидентом Канады. Когда вы станете резидентом страны, вы должны указать в своем канадском отчете о доходах из всех источников, которые вы получаете для целей налогообложения. Возможно, вы заплатили больше налогов, чем следовало бы.
Затем вы получите право на возмещение, и если вы не заплатили достаточно, вам придется заплатить разницу. Для получения дополнительной информации вы можете посетить веб-сайт Агентства по доходам Канады.
admin
Если вы отправляетесь по Францию – возьмите с собой Яндекс Переводчик с французского на русский, и ваше пребывание там станет более удобным и комфортным....
08 02 2023 8:31:54
Официальный текст документа включает 9 глав и 40 статей...
07 02 2023 20:58:34
К чему снится Гармония: толкование по 100 авторамГармонию видеть в сновидении, что означаетЧувствовать гармонию во сне – хороший знак...
06 02 2023 13:49:42
В статье вы сможете ознакомиться с порталом Infourok.ru и о том, как осуществить вход для учеников для олимпиады по индивидуальному коду....
05 02 2023 7:40:35
Что это такоеПрежде всего, следует упомянуть о том, что ЕДВ – это дополнительная выплата, которая положена различным незащищенным категориям населения, в обмен на отказ от положенных им по закону льгот...
04 02 2023 23:56:16
Большинство школьных принадлежностей уже куплено, но надо приобрести букет цветов, подготовить одежду, наладить режим дня и … настроиться на долгие месяцы почти беспрерывного сидения за книгами...
03 02 2023 4:11:49
ССЫЛКИ НА ПРАВОВЫЕ АКТЫ КОНСТИТУЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ(принята всенародным голосованием 12...
02 02 2023 10:13:12
В данной статье мы разобрали, что такое семейное древо, как его создать, а также привели несколько шаблонов семейных древ для школьников....
01 02 2023 6:53:35
Дед Мороз и Снегурочка – это герои, без которых не обходиться празднование Нового года...
31 01 2023 17:52:11
В статье я расскажу, что за проблема «Объект не поддерживает свойство или метод Browseforfolder» и как исправить ошибку Browseforfolder на вашем ПК....
30 01 2023 10:32:26
Корпорация «Microsoft» предлагает вам автоматизировать процесс учёта, использовав специализированное облачное решение под названием «Power BI»....
29 01 2023 12:58:24
Уменьшительная форма имени: Гор, Слава...
28 01 2023 12:45:48
При попытке перейти на сайт, можно встретить сообщение: доступ к информационному ресурсу ограничен на основании Ф3. Узнайте, как обойти блок....
27 01 2023 0:33:19
Может, не скучно, но мысли уходят далеко-далеко от происходящего и не сразу возвращаются...
26 01 2023 19:49:57
Просматривая полученную почтовую корреспонденцию, мы можем обнаружить там извещение о заказном письме, в котором упоминается неизвестный адрес «Самара 126». Ниже я разберу, что это за заказное письмо Самара 126, от кого оно пришло, и как с ним будет необходимо поступить....
25 01 2023 15:38:14
Онлайновая версия компаса, помимо того, что предоставляется совершенно бесплатно, помогает нам точно определить маршрут к объекту....
24 01 2023 16:22:39
Как подготовить бумагу для снежинкиДопустим, перед вами лежит лист офисной бумаги формата А4...
23 01 2023 9:49:44
Комфортному гeймплею в КС ГО часто может мешать язык игры, который по умолчанию является английским....
22 01 2023 14:54:11
Для работы с картой «Магнит» необходимо её зарегистрировать. Ниже разберём, каким образом активировать карту Магнит, и какие способы нам в этом помогут....
21 01 2023 21:30:58
В этом материале мы разберём, какой стране принадлежит телефонный код 44. Какие особенности набора номеров в данной стране....
20 01 2023 12:12:52
В нашей статье мы разберём, как скачать и установить Гугл камера на Xiaomi Redmi Note 7, и что нам для этого понадобится....
19 01 2023 21:50:25
Movavi Конвертер Видео – это современный популярный конвертер, позволяющий выполнять необходимые пользователю операции по конвертации видео и аудио....
18 01 2023 16:29:28
В материале я расскажу, какие действия нужно предпринять, если пропал диск D на Windows 7 и 10, перечислю причины данной дисфункции....
17 01 2023 16:23:43
Что такое «Автоплатеж ДСЖ КК Сбербанка», для чего он предназначен, и как его отключить? Обо всём этом расскажем в нашем материале....
16 01 2023 22:53:16
В нашем материале мы подробно разберём, какие переводчики с английского на русский по фото бесплатно нам доступны, и как с ними работать....
15 01 2023 8:19:40
Довольно часто мы можем встретить в сообщениях пользователей ВК сердечки разных цветов, при этом мы часто не знаем, что они означают. Давайте разбираться....
14 01 2023 15:48:29
В данном посте я опишу ответы на 71-120 уровни игры Собираем слова 2....
13 01 2023 22:22:44
Из статьи вы узнаете, где можно скачать драйвер Prolific USB-to-Serial Comm Port для ОС Windows версий 10, 8, 7, а также для какого устройства он нужен....
12 01 2023 7:53:48
Актуальные вакансииАктуальные вакансии в 2019 году:Бэби-ситтеры и няни...
11 01 2023 11:55:50
Уменьшительная форма имени: Аза, Аз, Азатик, Азатушка, Азик...
10 01 2023 8:42:44
В этой статье рассмотрим несколько способов, как получить возможности администратора в Windows 7. А так же другие привилегии администратора....
09 01 2023 2:16:45
В статье я расскажу, что это за процесс, поясню, как действовать при возникновении ошибки с остановкой процесса com.android.systemui....
08 01 2023 3:51:47
Статья для мам и учителей, в которой вы найдёте шаблоны для создания расписания уроков. А также инструкции по созданию шаблонов расписания своими руками....
07 01 2023 4:50:19
Большинство, впрочем, отнеслось к мужской нелюбви делать домашнюю работу терпимо, ссылаясь на азы гендерной психологии: «Мужчин отличает от женщин то, что женщины моют посуду после еды, а мужчины — до еды»...
06 01 2023 5:56:30
В статье я расскажу об одной из таких занимательных игры – «5 отличий» опишу её правила, а также научу находить ответы в 5 отличий онлайн в Одноклассниках....
05 01 2023 17:45:14
Поэтому вопрос о том, как проверить временную регистрацию по базе ФМС (сейчас ГУВМ), в таких условиях не менее острый...
04 01 2023 16:39:57
Значение имени Ноеми – «приятная», «красивая»...
03 01 2023 11:59:53
Инструкция поможет вам установить HD VideoBox на свой телевизор с Android. Описаны принципы настройки приложения и оплата ПРО версии....
02 01 2023 8:58:12
Разберемся, как это сделать...
01 01 2023 21:25:19
Пытаясь перейти на нашу страницу в ВК, мы можем столкнуться с сообщением «Мы обнаружили подозрительную активность и временно заморозили вашу страницу». Решаем проблему вместе!...
31 12 2022 23:41:20
В материале я расскажу, как вставлять гифку в презентацию PowerPoint, какие способы для этого существуют, и как ими воспользоваться....
30 12 2022 0:17:38
В данном материале я расскажу об игре «2 chance», опишу её особенности, а также изложу прохождение 2 chance игры и ответы на комбинации в игре....
29 12 2022 0:21:52
Инструкция для получения, активации и использования бонусной карты Детский мир. Прочтите о том, сколько баллов вы можете получить....
28 12 2022 2:32:24
Хорошо или плохо распоряжаться собственными финансами по личному усмотрению? Достаточно ли подкованы в этом вопросе граждане, чтобы принять правильное решение? На эти вопросы могут ответить только эксперты...
27 12 2022 0:57:22
Здесь никогда не возникнет проблемы с обменом валюты, не составит сложности позвонить домой, послать факс деловому партнёру, или ответить на сообщения электронной почты...
26 12 2022 8:26:35
Друзей в беде не бросает, смело бросается на их защиту, поэтому друзей у него много, но не все ему по-настоящему преданы...
25 12 2022 1:19:41
Попользовавшись Тиндер какое-то время, вы можете решить прекратить пользоваться приложением и удалить в нём свой аккаунт. Как же это сделать?...
24 12 2022 21:53:13
Из статьи вы узнаете, что за услуга доступ к IPv6 в МТС, в каких целях ее используют, а также как ее подключить и отключить....
23 12 2022 19:53:42
Если вы встречали слово "флексить" и не знаете, что это значит - прочитайте нашу статью. В ней вы узнаете, как научиться правильно флексить руками и ногами....
22 12 2022 10:42:57
Некоторые из пользователей, зайдя на сайт социальной сети «Вконтакте», могут столкнуться с ошибками Server Error и Javascript Error....
21 12 2022 2:45:55
Еще:
Компьютерное -1 :: Компьютерное -2 :: Компьютерное -3 :: Компьютерное -4 :: Компьютерное -5 :: Компьютерное -6 :: Компьютерное -7 :: Компьютерное -8 :: Компьютерное -9 :: Компьютерное -10 ::