Налоговая система Канады в 2019году: общая хаpaктеристика, подоходный и другие налоги
Если затронуть вопрос о том, справедливы или несправедливы, низкие или высокие налоги Канады, к какому-то однозначному выводу мы никогда не придем. Сколько людей — столько и мнений.
Лично отмечу лишь то, что канадская система налогообложения построена очень грамотно.
Общие хаpaктеристики системы
Налоги в Канаде хаpaктеризуются такими основными особенностями:
- приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов
- относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.
Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%.
Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.
Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники Прифинанс готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.
Кто должен платить налоги
В 2019 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.
То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями. Иностранные граждане также обязаны ежемecячно выплачивать налоговые взносы.
Классификация налогов
В северном государстве система налогообложения, как и в любой стране, подразделяет выплаты на:
- прямые
- косвенные
- на доход
- на соц. защиту населения.
За сбор по всей стране отвечает Агенство Министерства налогов и сборов. В зависимости от провинции, существуют свои типы сборов:
- страховые взносы
- роялти
- процент на топливо, землю
- налог с продаж
- на прибыль, недвижимость, бизнес.
Основные виды налогообложения
Прямые налоги
Существуют два вида налогов, обязательные для всех граждан и компаний – федеральный и провинциальный. Эти налоги платятся с личных доходов, исключение составляют:
- доходы члeнов First Nations group
- пенсии ветеранов
- возмещение ущерба по страховым выплатам
- доход с продажи своего дома
- государственные дотации на детей Child Tax Benefits
- государственные стипендии и гранты.
На эти позиции, ставшие для человека доходом в определенный период времени, налоги не распространяются.
От налогов освобождаются и те люди, доход которых за год не превышает 7500$. Кроме того, налоговые льготы в Канаде распространяются на следующую когорту граждан:
- малообеспеченные семьи
- инвалиды
- пенсионеры
- семьи, у которых на попечении находятся престарелые родители
- люди, воспользовавшиеся платными медицинскими услугами и покупкой лекарств
- родители, оплачивающие учебу детей в университете или колледже
- безработные и временно нетрудоспособные.
Система социальной защиты
К слову, помимо того, что эти категории граждан освобождаются частично от налогов, они получают дотации от государства, что представляет собой систему социальной помощи. В народе даже есть расхожее выражение, что в Канаде быть бедным выгоднее, чем богатым.
Именно благодаря этой системе Канада и привлекает волны иммигрантов. Суть этой системы в том, что государство гарантирует каждому человеку определенный уровень жизни, причем вне зависимости от того коренной он житель или беженец, оказывая финансовую помощь Welfare.
Косвенные налоги
Помимо прямых налогов в государственный бюджет уплачиваются косвенные. Их платят все жители Канады, покупая товары и услуги.
Два вида налога в этой категории – федеральный налог — GST 6% и налог провинции Онтарио — PST 8%. Но эти налоги опять-таки обходят стороной такие товары и услуги как:
- продукты питания
- детские товары
- товары для инвалидов.
Налог на доходы частных лиц
Подоходный налог (personal income tax).
Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный – чем больше заpaбатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет не только сумма заработанного, но и семейная ситуация, возраст налогоплательщика и место проживания, так как каждая провинция имеет свои провинциальные налоги.
Я буду рассматривать налогообложение на примере провинции Онтариою. Почему? По нескольким причинам:
- Во-первых, это мне ближе, я тут живу и подавляющее большинство (но не все) моих клиентов из этой провинции.
- Во-вторых, это крупная, провинция по площади, населению и экономическому потенциалу. Внутренний валовой продукт Онтарио в 2014 году составил 36,6% от ВВП Канады. Ближайшие конкуренты Онтарио – Квебек и Альберта отстают от Онтарио почти в 2 раза.
- В-третьих, значительная, если не бОльшая часть русскоязычной диаспоры, живёт в этой провинции.
Налог на прибыль
Значимую роль играет налог на прибыль и связанные с ним разнообразные налоговые льготы, которые побуждают компании к рациональному использованию основных и оборотных средств, внедрению НИОКР, развитию деятельности в определенных районах и другим общественно полезным мероприятиям.
Ставка налога на прибыль складывается из федеральной и провинциальной . Общая федеральная ставка — 28% (для компаний обpaбатывающей промышленности — 23%). Провинциальные ставки налога на прибыль представлены в .
Таблица . Ставки налога на прибыль, действующие в регионах
Провинция, территория
Основная ставка, %
Основная федерально-провинциальная ставка, %
о. Принца Эдуарда
Квебек (от вида деят-сти)
* Ньюфаундленд снижает ставку для компаний, создающих более 10 рабочих мест с полной занятостью и инвестициями не менее $500 000.
** С 1 июля 1993 г. снизилась ставка для корпораций, создающих рабочие места в фармацевтической, компьютерной, телекоммуникационной и аэрокосмической отраслях.
Существуют необлагаемые минимумы годового дохода
Когда налог или взнос не взымается.
- $11,327 для федерального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $7,033
- $9,863 для провинциального налога, для тех, кто рождён в 1950 или ранее, необлагаемый минимум может увеличиваться на $4,815
- $3,500 для взноса в пенсионный фонд. Также взносы в пенсионный фонд не взымаются с суммы годового дохода, превышающего $53,600.
- Для страхового взноса нет минимума, но есть максимум – $49,500 годового дохода
Всё, что превышает необлагаемый минимум, подлежит налогообложению по нижеприведённым ставкам. Общая сумма налога получается в результате сложения всех четырёх налогов и взносов.
Налогооблагаемый доход можно уменьшить, если вы учитесь (все затраты – в минус), если даёте деньги на благотворительность. В этом году ещё можно было вычесть расходы на детские спортивные и прочие кружки и на детские учреждения типа яслей или лагерей.
В следующем году этого уже не будет, но зато либеральное правительство подняло нам всем пособия на детей. Мы, например, на двоих детей получаем порядка 450 долларов в месяц, в следующем году сумма слегка увеличится, так как доход уменьшился.
Тоже хлеб, как говорится.
Федеральный налог
- 15% для суммы годового дохода между $11,327 и $44,701
- 22% для суммы годового дохода между $44,701 и $89,401
- 26% для суммы годового дохода между $89,401 и $138,586
- 29% для суммы годового дохода, превышающего $138,586
Провинциальный налог
- 5.05% для суммы годового дохода между $9,863 и $40,922
- 9.15% для суммы годового дохода между $40,922 и $81,847
- 11.16% для суммы годового дохода между $81,847 и $150,000
- 12.16% для суммы годового дохода между $150,000 и $220,000
- 13.16% для суммы годового дохода, превышающего $220,000
Взнос в пенсионный фонд
4.95%, максимальный годовой взнос $2,479.95. Работодатель добавляет такую-же сумму, что уплатил работник.
Частные предприниматели платят двойной взнос, так как они являются работниками и работодателями в одном лице.
Страховой взнос
1.88%, максимальный годовой взнос $930.60.
Случаи уменьшения налоговых ставок
Сумма налога, посчитанного по вышеуказанным ставкам уменьшается в следующих случаях:
- Если у вас есть дети до 18 лет, либо старше 18 лет, но учащиеся в колледже или университете. Кроме того, на детей до 18 лет выплачивается пособие на детей – до $312.50 в месяц плюс ещё до $160 в месяц. Сумма пособия на детей зависит от семейного дохода.
- Для родителя-одиночки.
- Если у вас есть неработающий супруг или супруга. В этом случае ваш необлагаемый минимум увеличивается почти в 2 раза.
- Если вы инвалид.
- Если у вас есть в семье инвалиды или престарелые родственники, требующие заботы.
- Если семейные медицинские расходы превышают 3% дохода наименее оплачиваемого члeна семьи. Медицинские расходы в Канаде оплачиваются государством не в полном объёме. Всё, что превышает 3%, уменьшает налогооблагаемый доход.
- Если ваш супруг или супруга заpaбатывают значительно меньше вас, и в вашей семье есть дети до 18 лет. В таком случае вы можете уменьшить налоги до $2,000 в год.
- Если вы работаете, но ваш заработок слишком мал для проживания.
- Если вы платите за кружки и спортивные секции для детей.
- Если вы, ваш супруг или супруга учатся в колледже или университете. Это также работает, если учатся дети, но по разрешению детей.
- Если вы покупаете мecячные проездные билеты на общественный трaнcпорт.
- Если вы купили свой первый дом вы экономите на налогах $750.
- Если вы платите за съёмное жильё или налог на недвижимость за свой дом.
- Если вы делаете благотворительные взносы.
- Если вы откладываете себе на пенсию в специальный фонд.
Кроме того, налог на дивиденды и на прирост капитала начисляется по меньшей процентной ставке:
- Для дивидендов существует специальное законодательство и формула.
- Прирост капитала облагается по ставке, уменьшенной в 2 раза
Должны ли иностранные граждане платить налог в Канаде
Каковы связанные с этим условия? Узнайте в этой статье.
При переезде в Канаду у вас, вероятно, будут вопросы относительно налоговой системы. Прежде всего, вы должны знать, что жители облагаются налогом в соответствии с их статусом резидента.
Давайте разберемся, как же работают налоги в Канаде.
Канадская налоговая система.
Канадцы облагаются налогом по доходам из всех источников, но оффшорные трасты разрешены для новых постоянных жителей. Граждане Канады, которые не проживают в Канаде, не платят налоги за свой мировой доход, а нерезиденты платят налог только за некоторые доходы и прирост капитала в канадском источнике.
Более того, права собственности или права наследования отсутствуют.
Подача налоговой декларации в Канаде.
Отчитаться перед государством частным лицам необходимо с февраля до конца апреля по почте или телефону, а также лично, до 15 июня — для предпринимателей и их семьи. Для этого вы обращаетесь к бухгалтеру, покупаете специальную программу или считаете все самостоятельно.
После отправки писем вы получите уведомление о том, что они получили оплату. Иногда вместе с этим приходит перерасчет налогов, штраф или вычет.
На первой странице необходимо заполнить персональную информацию, на второй — общий доход. На третьей — налоговые списания, на четвертой — расчет задолженности или возврата.
Канада – это респектабельность, высокий уровень жизни и здоровая экономика. Регистрация фирмы здесь сделает ее желанным контрагентом в ведении бизнеса со стороны любых международных партнеров.
Нет особых причин относить ее к категории оффшорных – местные компании уплачивают налоги со всех своих доходов.
Если вы хотите зарегистрировать компанию в респектабельной канадской зоне и минимизировать издержки, стоит присмотреться к варианту использования товарищества Limited Partnership. Для таких хозяйствующих субъектов предусмотрены нулевые ставки.
Условия стандартные – нельзя вести коммерческую деятельность на территории государства, а собственниками компании должны быть иностранцы.
Если вы новичок, вы должны использовать общий налоговый и льготный пакет провинции или территории проживания 31 декабря года налогообложения. Обратите внимание, что ставки и налоговые льготы варьируются от одной провинции к другой.
Вот почему вы должны использовать соответствующую форму. Крайний срок подачи налоговой декларации – 30 апреля года, следующего за налоговым годом.
Полезная информация.
Вы платите только налог с ваших доходов из канадских источников за период, когда вы не были резидентом Канады. Когда вы станете резидентом страны, вы должны указать в своем канадском отчете о доходах из всех источников, которые вы получаете для целей налогообложения. Возможно, вы заплатили больше налогов, чем следовало бы.
Затем вы получите право на возмещение, и если вы не заплатили достаточно, вам придется заплатить разницу. Для получения дополнительной информации вы можете посетить веб-сайт Агентства по доходам Канады.
adminХаpaктеристика имени НатанПоложительные черты: Преданность, высокая работоспособность, внимательность к деталям, пpaктичность...
19 04 2024 16:48:12
Пытаясь перейти на нашу страницу в ВК, мы можем столкнуться с сообщением «Мы обнаружили подозрительную активность и временно заморозили вашу страницу». Решаем проблему вместе!...
18 04 2024 0:53:31
Если жокейский стиль, будучи родом из Англии, блистает своей элегантностью и лаконичным шиком, то вестерн отличается рабочей простотой, естественностью и пpaктичностью...
17 04 2024 10:51:29
Уменьшительная форма имени: Кондратка, Кондраша, Кондраха, Коня...
16 04 2024 8:53:19
Уменьшительная форма имени: Клава, Клавдюшка, Клавдя, Кланя, Клаха, Клаша, Клася...
15 04 2024 5:53:21
В статьи вы узнаете, как добавить в черный список на Одноклассниках. Здесь расмотрены способы внесения в ЧС как на ПК, так и на мобильных устройствах....
14 04 2024 15:13:50
Исследователи используют не только документальные данные, но также результаты нумерологического исследования, которое предполагает, что имени человека всегда соответствует определенное число, по которому можно определить достоинства и недостатки личности...
13 04 2024 16:24:38
Каким же образом получить бонусы от Спортмастер бесплатно, и что для этого понадобится? Расскажем об этом в нашем материале....
12 04 2024 10:35:32
Игрушки можно изготавливать из папье-маше, бумаги, оберток от конфет, бисера, меха и так далее...
11 04 2024 9:42:59
Специалисты налоговых органов отметили, что ситуация еще может в корне поменяться...
10 04 2024 7:59:38
В этой инструкции рассмотрим три способа автовыключения компьютера в Windows 7. В качестве инструментов будем использовать планировщик и сторонний софт....
09 04 2024 11:19:24
Среди перечня способов, позволяющих перемотать в начало диалога в ВК, наиболее эффективным считается вариант, добавляющий соответствующий код в адресную строку браузера....
08 04 2024 21:40:34
В этой статье я поведаю, как сделать в Ворде одну страницу книжную другую альбомную, и какие способы для этого существуют....
07 04 2024 3:36:20
Со своей будущей женой я познакомился в школе, когда нам было по 15 лет...
06 04 2024 21:23:25
В домашних компьютерах часто пропадает интернет. Иногда это можно исправить. Узнайте, что делать при появлении сообщения "Шлюз недосупен" в Windows 10, 7 и 8....
05 04 2024 12:13:12
В деле обучении искусству живописи нам пригодятся рисунки карандашом для срисовки, очень легкие и красивые, которые можно использовать как образец....
04 04 2024 21:50:26
Штука в том, что с самого детства в наши головы вкладывают такое понятие, как долг...
03 04 2024 11:28:50
Узнать количество рублей или поездок по номеур на карте Тройка вам помогут инструкции из этой статьи. Прочитайте о программе лояльности для держателей карт....
02 04 2024 6:27:11
Как правило, нужно заранее обозначить все необходимые условия и цели...
01 04 2024 1:40:12
В этой статье вы узнаете о самых подходящий переводчиках по фотографии с японского на русский языка. А также о том, как с ними работать....
31 03 2024 3:44:56
Я расскажу о Snapseed, поясню, как пользоваться Snapseed онлайн с компьютера, а также опишу основные функции данного приложения....
30 03 2024 7:14:58
Потенциальных туристов интересует, нужна ли виза в Шанхай для россиян в 2019 году...
29 03 2024 23:13:33
В данном материале я расскажу, как играть на клавиатуре с нотами онлайн, и какой онлайн синтезатор нам в этом поможет....
28 03 2024 7:57:14
Многие администраторы групп Вконакте хотели бы установить чат бота себе в группу, но не знают порядок действий. Давайте разберёмся как это сделать....
27 03 2024 0:48:21
Необходимость изоляцииЧто такое интернет вообще? Это сложная структура, состоящая из автономных подсистем и охватывающая пpaктически все уголки нашей планеты...
26 03 2024 17:58:39
В этой инструкции описаны несколько способов отключения обновления до Windows 10. При этом остальные обновления Win 7 и 8.1 будут устанавливаться....
25 03 2024 21:32:59
В этой статье я расскажу, что такое Youcam Makeup, как пользоваться данной программой и как запустить онлайн Youcam Makeup на компьютере....
24 03 2024 15:14:41
Вам не потребуется много дорогостоящих материалов, главное, при создание костюма – чуточка фантазии и воображения...
23 03 2024 11:29:27
Я расскажу, что делать, когда возникает ошибка в Skype не удалось найти или загрузить Microsoft Installer, и какие средства помогут в исправлении....
22 03 2024 2:24:45
Каким же образом отличить оригинал Samsung Galaxy от его подделки, и какие способы для этого существуют? Расскажем в нашем материале....
21 03 2024 5:29:18
Одна женщина, решив спасти своего сына, положила его в корзинку и поставила в тростниках на берегу Нила...
20 03 2024 9:53:39
При попытке перейти на сайт, можно встретить сообщение: доступ к информационному ресурсу ограничен на основании Ф3. Узнайте, как обойти блок....
19 03 2024 19:51:42
Синонимами являются имена Клара, Кларисса, Кларис, Клэр...
18 03 2024 0:59:46
Правильно выбрав имя дeвoчки, вы можете усилить или сгладить те черты, которые нужны...
17 03 2024 0:11:35
В этой статье я расскажу, как сделать c PowerPoint онлайн презентацию бесплатно, какие онлайн-альтернативы к последнему существуют, и как с ними работать....
16 03 2024 17:52:49
В этом материале я расскажу, какими способами можно соединить песни онлайн, какие сервисы для этого существуют и как их использовать....
15 03 2024 21:17:38
Из статьи вы узнаете, что такое Даркнет, есть ли у него официальный сайт на русском языке, а также как работает такая сеть....
14 03 2024 11:27:30
Я подробно расскажу, почему компьютер не видит принтер через USB, ознакомлю читателя со списком причин, а также расскажу, как её исправить....
13 03 2024 12:17:57
(одной компании) выплатить не могу за долги у банков арестована зарплатная карта...
12 03 2024 2:44:52
Как проверить сайт на мошенничество онлайн. При помощи каких сервисов любой пользователь сможет определить, является ли посещаемый сайт фишинговым....
11 03 2024 7:31:35
Как же читать бесплатно онлайн-библиотеку Ловереад.ме, и что нужно сделать для обхода блокировки? Расскажем об этом в нашем материале....
10 03 2024 20:43:55
В этой статье я расскажу, чем занять себя за компьютером, когда скучно и что именно делать, если скучно за компом.....
09 03 2024 5:42:32
В статье я расскажу об одной из таких занимательных игры – «5 отличий» опишу её правила, а также научу находить ответы в 5 отличий онлайн в Одноклассниках....
08 03 2024 4:33:59
Отчество имени Феоктист : Феоктистович, Феоктистовна разг...
07 03 2024 2:10:42
Общаясь на форумах и социальных сетях, мы можем встретить в диалогах такое странное слово как ИМХО. Что же оно означает?...
06 03 2024 8:51:55
Пpaктические и эффективные советы по настройке компьютера, необходимые, если тормозит компьютер с Windows 7. Читай, делай, поможет!...
05 03 2024 14:22:58
Как же правильно синхронизировать фитнес браслет с мобильным телефоном, и что для этого понадобится? Расскажем об этом в нашем материале....
04 03 2024 9:11:58
Компания «Apple» имеет в своём телефоне элемент, вызывающий регулярную критику пользователей. Это 150-мегабайтное ограничении на загрузку файлов с Эп Стор....
03 03 2024 7:37:14
Прочитав статью, вы узнаете, что такое ЕДАДИЛ и как пользоваться одним из самых популярных онлайн-сервисов кэшбека в России....
02 03 2024 17:24:55
В данной статье я расскажу, что такое «ePacket», как отследить посылку, отправленную с помощью «ePacket», и какие русскоязычные сервисы нам в этом помогут....
01 03 2024 20:11:12
Еще:
Компьютерное -1 :: Компьютерное -2 :: Компьютерное -3 :: Компьютерное -4 :: Компьютерное -5 :: Компьютерное -6 :: Компьютерное -7 :: Компьютерное -8 :: Компьютерное -9 :: Компьютерное -10 ::