Как заполнить 3 НДФЛ за 2019 год: образцы > Подружиться с компьютером
Мастерство в работе с компьютерами    

Как заполнить 3 НДФЛ за 2019 год: образцы

Как заполнить 3 НДФЛ за 2019 год: образцы

В статье разберем, разрешается ли получать по налоговому вычету в декларации 3-НДЛФ возмещение сразу за 3 года и более, как оформлять документы в этом случае и какие доходы учитывать.

За сколько лет можно подать 3-НДФЛ на налоговый вычет

При одобрении налогового вычета происходит пересчет базы по НДФЛ. Когда государство перечисляет вам деньги, оно возвращает образовавшуюся в результате такого пересчета сумму переплаченного налога.

Порядок зачета излишне уплаченного НДФЛ приведен в ст.78 НК. Согласно п.7 этой статьи, заявление на возврат денег можно подать в течение 3 лет с момента уплаты.

Следовательно, в целях получения вычета разрешается подавать декларации 3-НДФЛ за 3 года сразу.

Пример 1

Пример 2

Важно!

Если в отчетном году у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, то и вычет за этот период получить не удастся.

Пример 3

Отдельно следует упомянуть о пенсионерах. Согласно п.10 ст.220 НК люди, получающие гос. пенсии (не обязательно по старости) вправе перенести остаток имущественного вычета на 3 года, предшествующих покупке жилья.

Это значит, что они при определенных условиях могут подавать 3-НДФЛ за 4 года вместо трех.

Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий.

Исключение — вычет на покупку жилья.

Важно!

При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три.

Пример 4

Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно.

Все расходы за год заносятся в один отчет. Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ.

В этом случае предыдущая отменяется.

Пример 5

Пример декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 3 года

Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет (п.9 ст. 220 НК).

Разберем на примере, как это выглядит.

Пример 6

Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: 2015, 2016, 2017.

  1. Декларации на вычет налоговая принимает в течение следующих за отчетным 3 лет.
  2. Можно подать две декларации 3-НДФЛ за два года или три — за три года сразу. Главное, чтобы каждому году соответствовала своя декларация.
  3. Неиспользованные вычеты не переносятся с одного периода на другой. Исключение — вычет на покупку жилья.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

3-НДФЛ образец заполнения в 2018 г

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной пpaктикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях.

О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

3-НДФЛ: Кто должен подавать

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму.

В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  • реализовало принадлежащее ему имущество
  • получило доход от его сдачи в аренду
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового хаpaктера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ)
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ.

Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  • индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения
  • адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной пpaктикой
  • главы крестьянских фермерских хозяйств.

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  • налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ
  • гражданин мог получить налоговый вычет.

Правила подачи

Форма декларации

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]. Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики.

Сроки отчетности

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2017 году, следует отчитаться до 30 апреля 2018 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов.

Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Куда и как подать 3-НДФЛ

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица. Способы подачи стандартные:

  • в территориальный орган ФНС лично
  • через представителя по нотариальной доверенности
  • по почте
  • в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.

Ответственность

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога.

При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  • если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей
  • если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Порядок заполнения 3-НДФЛ

Общие правила

Бланк декларации можно заполнить:

  1. Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
  2. На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля)
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле Стр., при этом номер 001 присваивается титульному листу
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме)
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Заполнение титульного листа

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН. Далее указывается номер страницы. В следующей строке заполняются:

  1. Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится 0, при повторной — порядковый номер корректировки.
  2. Налоговый период. Указывается код налогового периода 34, соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  3. Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  4. Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле Код страны для России ставится код 643.

Следующее поле Код категории налогоплательщика является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице:

Как заполнить 3 НДФЛ за 2016 год: образцы

Опубликовал: admin в Ваш юрист 20.02.2018

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год

В каких случаях необходимо представление отчетности по форме 3-НДФЛ:

  • При заявлении налогового вычета (любого) через налоговый орган
  • При реализации имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (если оно приобретено до 2016 года) или пяти лет (если позже 2016 года)
  • При декларировании доходов ИП, применяющим ОСНО.

Рассмотрим вкратце особенности представления новой формы 3-НДФЛ за 2016 год по каждому указанному выше основанию с образцами заполнения.

Основных изменений в н/д по налогу на доходы за 2016 год немного: 6, рассмотрим их в виде таблицы, в сравнении с н/д за 2015 год

Штрих-коды, расположенные в левом верхнем углу каждого листа

По данному штрих-коду всегда можно определить, какой формы н/д перед вами, главное знать последние 4 цифры кода актуальной на данный период отчетности* (см. прим)

Добавлено новое поле 002, в котором необходимо указать вид дохода, по которому заполняется раздел.

Отражение суммы расходов на уплату торгового сбора

По стр. 123 Раздела 2

По стр. 091 Раздела 2

Сведения, отражаемые по стр. 040 (Раздел 2)

В указанную строку не подлежат включению социальные вычеты, полученные по месту работы

В новой форме по стр. 040 необходимо отражать социальные вычета, полученные у работодателя

Количество кодов видов дохода в Листе А

Всего в н/д за 2015 год в Листе А предусмотрено 8 видов доводов

Добавлен новый вид дохода 09

Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:

Кадастровая стоимость х 0,7

Сумма получившегося дохода отражается по стр. 070, а код данного вида дохода указывается — 09

Изменение лимита дохода по соцвычету (лист Е1 строка 030)

Примечание: в случае, если гражданином будет сдана н/д вообще без штрих-кода ИФНС не сможет отказать ему в приеме данного документа, если все иные требования будут им соблюдены.

Для физлиц, заявляющих налоговые вычеты (за исключение вычетов при реализации имущества и профессиональных и иных вычетов для индивидуальных предпринимателей), срок сдачи н/д не ограничен. Они вправе представить ее в ИФНС (МРИ ФНС) в любое время.

Для граждан и ИП, обязанных сдать н/д, срок ее представления ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Таким образом, за 2016 год налоговую декларацию необходимо направить в налоговый орган по месту учета в срок, не позднее 30 апреля 2017г.

Кто обязан сдать декларацию до 30 апреля:

    Граждане, получившие в налоговом периоде доход:

  • в виде вознаграждения, от лиц, не являющихся налоговыми агентами
  • от реализации имущества
  • от сдачи в аренду квартиры и иного имущества
  • от выигрыша в лотерею
  • вознаграждение автора произведения науки, литературы или искусства, в том числе его наследниками
  • в порядке наследования.
  • ИП на Общей системе налогообложения
  • Нотариусы и частнопpaктикующие адвокаты.

Если гражданин, обязанный сдать н/д, вовремя ее не представил, ему грозит штраф в размере 5% суммы, которая отражена в данной отчетности за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

По имущественным вычетам – не ограничен

По соцвычетам (за лечение, обучение и т.п.) – 3 года с даты произведения затрат.

  • Личное обращение в ИФНС (МРИ ФНС)
  • Направление документов по почте
  • Отправка н/д и пакета документов через Личный кабинет налогоплательщика
  • Сдача н/д представителем по доверенности

Особенности заявления вычета по приобретению недвижимого имущества

Расходы по приобретению недвижимости (дома, дачного участка, квартиры или долей в них), а также ее ремонту (если такая необходимость отражена в документах) можно возместить в рамках имущественного вычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

При этом, если недвижимость была приобретена по договору жилищного кредитования (ипотека), расходы на погашение процентов по ней можно заявить отдельного от основного вычета.

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по основному вычету: 2 000 000 руб. на одного собственника, 4 000 000 руб. на семью
  • Предельный размер льготы по вычету за расходы по ипотеке: 3 000 000руб. при покупке недвижимости после 2014 года и неограниченный – при приобретении до 2014 года
  • Предельная сумма расходов, возвращенных на руки – 260 000 руб. по основному вычету и 390 000 руб. по процентному.

Особенности данного вида вычета

  • Документы, подтверждающие право собственности и платежные документы должны быть оформлены на одно лицо (за исключением заявления вычета супругами)
  • Право на льготу по договорам ДДУ возникает с даты подписания акта приема-передачи, по договорам купли-продажи – с даты регистрации права собственности на объект
  • Для получения вычета по земельному участку, необходимо соблюдение нескольких условий, в частности, назначение земли должно быть под ИЖС, на участке должен быть построен жилой дом (именно дом, а не жилое строение) и на него (дом) должно быть оформлено право собственности
  • Остаток основного вычета при стоимости недвижимости менее 2 млн.руб. может быть перенесен на следующую покупку, в отличие от процентного вычета – его остаток переносу не подлежит
  • Вычет по покупке недвижимости – одноразовый, но, если ранее он заявлялся до 2001 года (до введения в действие главы 23 НК РФ) он может быть предоставлен повторно в настоящее время.

Особенности заполнения ф.3-НДФЛ при получении дохода от продажи имущества

При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2016 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2016 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет при продаже земельного участка?

При расчете итоговой суммы к уплате гражданин может воспользоваться имущественным вычетом при продаже, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу (полученный доход):

  • На все затраты при покупке жилья, при наличии документального подтверждения
  • На установленный НК РФ лимит – если расходы по покупке данного имуществ меньше лимита или если отсутствуют документы, подтверждающие ее приобретение (получена в дар и в наследство)

Размер лимита на недвижимость – 1 млн.руб., 250 тыс. руб. – иное имущество (машины, гаражи и т.п.)

Обратите внимание, что в ряде писем МинФина указывается, что затраты на вступление в наследство могут быть отнесены на расходы по приобретению указанного объекта.

Таким образом, воспользовавшись данной льготой, можно существенно уменьшить сумму налога к уплате, вплоть до нуля.

Вкратце об особенностях данного вида льготы

  • При продаже нескольких объектов вычет не суммируется и представляется в указанном выше лимите, если отсутствуют документы по расходам на покупку
  • Н/д необходимо представить даже если сумма к уплате равна 0
  • Если по договору купли-продажи стоимость проданной недвижимости на 30 и более процентов ниже ее кадастровой стоимости, расчет необходимо произвести исходя из формулы: Кадастровая стоимость х 0,7. Полученную сумму дохода необходимо отразить в Листе А с кодом вида дохода 09.

Особенности заявления вычета по расходам на лечение

Затраты на лечение и покупку лекарств можно возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение?

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы (по всем социальным вычетам, кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) – 120 000 руб. и в полной сумме затрат, если лечение отнесено к дорогостоящему.
  • Предельная сумма средств, возвращенных на руки – 15 600 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления
  • Льготу можно получить только при оплате лечения в России
  • Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода 02, код 01 обозначает обычное лечение
  • Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

Особенности заявления вычета по расходам на обучение

Затраты на обучение, как свое, так и близких родственников (детей и братьев/сестер), можно также возместить в рамках соцвычета.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение?

Вкратце о данном виде льготы:

  • Предельный размер льготы по своему обучению – 120 000 руб. (включая иные соцвычеты при их заявлении в том же году)
  • Предельный размер льготы по обучению ребенка – 50 000 руб.
  • Предельная сумма возмещенных затрат за личное обучение — 15 600 руб., за оплату обучения ребенка – 6 500 руб.

Особенности данного вида льготы

  • Организация, оказывающая образовательные услуги, должна иметь лицензию на данный вид деятельности (ИП, осуществляющие обучение лично, без наемных педагогических работников лицензию могут не иметь)
  • Льгота может быть заявлена по расходам не только на обучение в России, но и зарубежом
  • С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы
  • Документы (договор с образовательным учреждение, справка об оплате услуг и платежки) должны быть оформлены на заявителя льготы

Добрый день, нет уточнений по особенностям заполнения 3-НДФЛ за 2016 год, например, для получения социального вычета по НДФЛ на лечение и обучение ребенка, частично уже возмещенного у работодателя в текущем году по уведомлениям ИФНС, расходы, произведенные в декабре приходится уже указывать в декларации. Спасибо.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 на налоговый вычет с пошаговой инструкцией

При желании гражданина Российской Федерации, являющегося налоговым резидентом, претендовать на получение налогового вычета необходимо подготовить ряд документов, среди которых в обязательном порядке должна присутствовать Декларация 3-НДФЛ. Об особенностях заполнения данного документа пойдет речь в статье.

Для чего предусмотрена форма 3-НДФЛ?

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) предназначена для декларирования доходов, полученных в отчётном налоговом периоде. Форма Декларации 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/[email protected] О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 г. № ММВ-7-11/[email protected]

Кто должен заполнять 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ обязаны заполнять:

  • индивидуальные предприниматели (также советуем прочитать статью 3-НДФЛ для ИП на ОСНО в 2018 году)
  • нотариусы, занимающиеся частной пpaктикой
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
  • обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы
  • налоговые резиденты Российской Федерации, имеющие доход за пределами страны.
  • физические лица, вступившие гражданско-правовые отношения, не подразумевающие исчисление, удержание, уплату НДФЛ
  • физические лица, претендующие на право предоставления налогового вычета:

· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма)

· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма)

· обучение родного брата или сестры (очная форма).

Расходы на лечение:

· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет

· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет

· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

· 1400 рублей – на первого ребёнка

· 1400 рублей – на второго ребёнка

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей

Налоговый вычет предоставляется ежемecячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:

· 1400 рублей – на первого ребёнка

· 1400 рублей – на второго ребёнка

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей

· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Кто не может претендовать на получение налогового вычета?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности)
  • приобрёл недвижимость у близкого родственника (ст.220 НК РФ).

Как можно заполнить 3-НДФЛ?

Существует несколько возможностей, позволяющих заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить её в налоговый орган:

2. Есть возможность в любое время самостоятельно исправить допущенные ошибки.

2. Требует наличие знаний в области налогового права и бухгалтерии.

3. Высока вероятность допущения ошибки.

2. Нет возможности быстро исправить допущенную специалистом ошибку.

2. В процессе заполнения данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Ниже представлены примеры заполнения деклараций формы 3-НДФЛ:

  • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ с заявленным социальным налоговым вычетом по расходам на оплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии
  • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при получении вычета по расходам на лечение
  • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже имущества
  • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при приобретении имущества
  • Пример заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ с целью получения социального налогового вычета по расходам на обучение налогоплательщика

Куда необходимо предоставить 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы, необходимые для оформления налогового вычета, можно направить несколькими путями:

Когда необходимо предоставлять 3-НДФЛ?

Согласно налоговому законодательству определены сроки сдачи 3-НДФЛ в зависимости от цели предоставления документа:

Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

· прекращение деятельности самозанятых лиц

· прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации

влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей.

Вопросы и ответы

  • Мы купили квартиру в 2014 году. Налоговый вычет уже получили. Но дело в том, что квартира приобретена в ипотеку – налоговый вычет по процентам не оформляла. Могу ли я оформить налоговый вычет за уплаченные проценты с 2014 по 2017 годы в одной декларации?

Ответ: Да, Вы можете заявить в одной налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц размер суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

  • Я планирую приобрести квартиру в ноябре 2017 года. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета за весь 2017 год или только за ноябрь-декабрь?

Ответ: При предоставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц указывается год, в котором наступило право на получение налогового вычета. В Вашем случае — 2017 год.

Таким образом, в налоговой декларации Вы указываете все сведения о доходах и уплаченных налогах 2017 года, а также расходы, понесённые на приобретение имущества.

  • В 2017 году завершилось строительство дома, но ряд чеков выгорели или с трудом читаемы. Могу ли я каким-то другим образом доказать факт понесенных расходов?

Ответ: При предоставлении в налоговые органы документов, подтверждающих понесённые расходы, возможно учитывать не только кассовые чеки (которые имеют свойство выцветать), но и приходно-кассовые ордера, платёжные поручения, выписки из банков.

Кредитный менеджер

Как заполнить 3 НДФЛ декларацию в 2017 году — образец заполненной 3 НДФЛ

Близится конец 2016 года, а это значит, что в скором времени гражданам РФ предстоит отчитаться за свои доходы и уплатить налоги с них. Так что, если за Вас никто этого не делает (имеется в виду работодатель, удерживающий в пользу государства тринадцать процентов Ваших кровных), Вам предстоит осчастливить Федеральную налоговую службу своей справкой по форме 3 НДФЛ.

Вместе с тем, поправки в налоговом кодексе, датируемые 2016 годом привели к некоторому видоизменению формы декларации по налогу на доходы физических лиц, так что в грядущем 2017 году заполненный бланк 3 ндфл предстоит представлять в новом варианте.

Декларация 3 НДФЛ новая форма – как заполнять 3 НДФЛ в 2017 году

Федеральная налоговая служба позаботилась о том, чтобы расстаться с полагающимся в казну процентом было легко и удобно. Эта государственная организация идет в ногу со временем, так что Вы вполне вольны даже выбрать вид, в котором предстоит отчитаться по заработанным деньгам.

Возможно два варианта, в которых может быть представлена декларация.

Первый вариант – бумажная форма, которую законопослушный гражданин приносит в инспекцию лично или отправляют почтой. Второй вариант заполнения – в электронной форме. Это позволяет сделать онлайн различное программное обеспечение, такое как программа Декларация, имеющаяся на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Однако не стоит торопиться — поправки в налоговый кодекс еще не вступили в законную силу, так что раньше 1 января 2017 года обновления программы не предвидится.

Код вида дохода 020 в 3 НДФЛ

Если Ваш выбор – декларация по налогу на доходы физических лиц, заполненная на бумаге, то одним из проблемных вопросов, возникающих на пути – коды, которые необходимо прописывать в определенных местах. И одним из таких мест является лист А во втором разделе.

Строчка 020 тербует от налогоплательщика заполнить числовой код, который обозначает вид полученного дохода. Так что, если 2016 год стал для Вас годом продажи квартиры – будьте внимательны, ведь в этом случае числовой код поменялся. Теперь доход от продажи недвижимости, цена на которую указана в договоре об отчуждении маркируется кодом 01, а если рассчитывается прибыль, исходя из кадастровой стоимости (которую еще необходимо умножить на 0,7), то в этой строке должен появиться код 09.

Иные доходы вследствие этих изменений стали носить маркировку 10.

Образец заполнения декларация 3 ндфл для физических лиц

Образец, согласно которого должна быть подана декларация по налогам на доходы физических лиц может отличаться в зависимости от того, с какой целью она заполняется. Однако это не проблема при наличии интернета. Главное, помните – не надо изобретать велосипед и искать эти образцы где ни попадя.

Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы, где вы можете скачать любой образец, подходящий под Вашу си туацию. Причем, сделать это можно абсолютно бесплатно.

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру

Покупка квартиры – серьезный шаг, зачастую сопровождающийся серьезными затратами. Но если вы исправно платите налоги, есть шанс вернуть часть своих средств. Делается это методом получения налогового вычета, для чего также заполняется форма 3 НДФЛ.

И речь идет не только о потраченных непосредственно на приобретение квартиры деньгах. Взносы по ипотеке и отделочные работы во вновь приобретенном жилье тоже могут быть возвращены.

Все, что нужно сделать – собрать необходимый пакет документов, подать 3 ндфл на получение вычета и добиться, чтобы налоговая инспекция их получила.

В процессе заполнения необходимо учитывать следующие особенности:

  • На странице 001 обязательно написать, какие документы или их копии вы приложили к своей декларации
  • в строчке 010 на второй странице необходимо указать код 2, а код бюджетной классификации, в соответствующей графе будет иметь вид — 18210102010011000110
  • при расчете налоговой базы в разделе 2 необходимо указать сумму налоговых вычетов, эквивалентных стоимости жилья и сумму налога, уплаченного при покупке недвижимости, который вы планируете вернуть
  • сумма ндфл должна составлять целое число
  • на листе Д1 необходимо заполнить данные, касающиеся приобретенного объекта недвижимости. При этом кодом квартиры в поле код объекта является цифра 2.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ

Подать налоговую декларацию по форме 3 ндфл, чтобы отчитаться за доходы, полученные в 2016 году необходимо не позднее 2 мая 2017 года. Этот срок актуален только для ип, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной пpaктикой и граждан, чьи доходы получены не от налоговых агентов. Тем, кто хочет получить налоговый или социальный вычет, не ограничены в сроках подачи декларации столь жестко – сделать это можно в течение трех лет.

То есть за 2016 год возможно отчитаться вплоть до 2019 года. Однако в обоих случаях необходимо пользоваться формой бланка 3 ндфл, который станет доступен не раньше 1 января 2017 года.

Бланк новой формы 3 НДФЛ на 2017 год для налоговой

Бланк новой формы претерпел изменения, которые внес приказ Федеральной налоговой службы от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552. Они не столь глобальны, первый раздел, например, остался без изменений.

Несколько видоизменился второй раздел, а также ряд листов.

К ним относится:

  • лист Б, где рассчитывается прибыль от иностранных источников,
  • лист Ж, фиксирующий сумму профессиональных вычетов,
  • лист З, связанный с финансовыми операциями,
  • лист И, должный заполняться гражданами, принимающими участие в инвестиционных товариществах.

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет на обучение и лечение

Социальные вычеты на обучение и лечение – также неплохой способ вернуть часть потраченных денег. При этом максимальная сумма расходов в совокупности не может превышать 120 тысяч рублей.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо заполнить 3 ндфл, к которой приложить договор с образовательным учереждением с реквизитами лицензии (или договор и копию лицензии) и документы, подтверждающие факт оплаты. В случае, если вы оплачивали обучение собственного ребенка, брата или сестры – документы, подтверждающие факт родства.

Заполнить 3 ндфл при оплате лечения имеет смысл, если лечение не было оплачено работодателем и при предоставлении документов подтверждающих факт оплаты, а также документов, подтверждающих факт наличия лицензии у лечебного учереждения.

3 НДФЛ на автомобиль при продаже

При продаже автомобиля, которым вы владели менее трех лет также необходимо подать декларацию по форме 3 НДФЛ. При этом, даже если вы ничего не получили при продаже (доход равен нулю, подать декларацию все-таки необходимо во избежание штрафа. При подаче декларации необходимо учитывать, что если вы продали машину по меньшей стоимости, чем покупали и у вас имеются документы, подтверждающие факт покупки и факт продажи с указанием стоимости сделок, то в 3 ндфл налог будет составлять 0 рублей, так как доходов вами никаких не получено.

Если же документы, подтверждающие факт покупки, отсутствуют – то можно получить лишь вычесть от полученной суммы 250 тысяч рублей, а с остального все же уплатить налог в 13 процентов.

Нужно ли подавать 3 НДФЛ если автомобиль в собственности более 3 лет?

Если автомобиль у вас в собственности менее трех лет, то подавать декларацию вы не обязаны. Это условие соблюдается даже если вам пришло требование от налоговых органов – при наличии документов, подтверждающих владение автомобиле более трех лет никакие санкции к вам применены быть не могут

2019-04-25admin


Как сделать брошюру в Ворде 2007 и 2010

Как сделать брошюру в Ворде 2007 и 2010 В статье рассмотрено несколько способов, как сделать брошюру в программе Ворд 2007 и 2010...

26 09 2022 15:47:49

HDR что это такое в телефоне

HDR что это такое в телефоне В этом материале я расскажу, что это такое HDR в телефоне, поясню, когда им стоит пользоваться, и каковы его основные функции....

25 09 2022 5:26:23

Шаблон для шапки YouTube

Шаблон для шапки YouTube В статье мы разберёмся зачем нужна шапка для YouTube. Какой смысл несет изображение на ней и как оно помогает продвигать свой канал....

24 09 2022 20:35:58

28 декабря - какой праздник сегодня, Рожденные 28 декабря

Они отправляются в церковь для выполнения обета, молитвы, просьб о помощи и т...

23 09 2022 8:12:53

Фарид значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Фарид

Женская форма имени – Фарида...

22 09 2022 14:42:23

Intelligence Health Bracelet M3 - инструкция на русском

Intelligence Health Bracelet M3 - инструкция на русском В нашей статье мы расскажем, что за браслет Intelligence Health Bracelet M3, и приведём инструкцию на русском по работе с данным устройством....

21 09 2022 10:59:50

Значение имени Илона: хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение

Что касается ударения, то ставить его при произнесении слова можно, как на первый слог, так и на второй – в каждой стране существуют свои обычаи...

20 09 2022 3:46:51

Остромир значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Остромир

Уменьшительная форма имени: Мира...

19 09 2022 11:12:25

Помощник Яндекс Алиса для Windows ПК

Помощник Яндекс Алиса для Windows ПК В статье описано новое приложение от компании Яндекс - Алиса, как пользоваться приложением, а также как установить голосовой помощник на компьютер...

18 09 2022 6:52:20

Как стать популярным в Тик Ток

Как стать популярным в Тик Ток Как же стать популярным в Тик Ток, получив внимание миллионов подписчиков и подписчиц? Обо всём этом расскажем в нашем материале....

17 09 2022 22:45:13

Поезда онлайн в реальном времени на карте

Поезда онлайн в реальном времени на карте В сети существуют достаточное количество сервисов, позволяющих отследить движение поездов в режиме онлайн. В статье мы разберём, как с ними работать....

16 09 2022 8:39:17

Мамикон значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Мамикон

На помощь приходит нумерология – методика, которая предполагает, что определенному имени всегда соответствует число...

15 09 2022 22:21:15

Если ребёнок не хочет учиться

Большинство школьных принадлежностей уже куплено, но надо приобрести букет цветов, подготовить одежду, наладить режим дня и … настроиться на долгие месяцы почти беспрерывного сидения за книгами...

14 09 2022 10:58:25

Комaнда netsh wlan start hostednetwork не удалось запустить размещенную сеть

Комaнда netsh wlan start hostednetwork не удалось запустить размещенную сеть Пытаясь создать виртуальную Wi-Fi сеть с помощью комaнды netsh wlan start hostednetwork, пользователь может столкнуться с неудачей в размещении сети....

13 09 2022 3:21:31

No bootable device insert boot disk and press any key, как исправить

No bootable device insert boot disk and press any key, как исправить В материале я поведаю, что за ошибка No bootable device insert boot disk and press any key, каковы причины её появления, и как исправить ошибку....

12 09 2022 11:45:17

Как улучшить приём Wi-Fi на ноутбуке: 15 способов

Как улучшить приём Wi-Fi на ноутбуке: 15 способов В этой инструкции рассмотрим 15 способов улучшить приём сигнала Wi-Fi на ноутбуке. Какой-то один да реально поможет именно вам!...

11 09 2022 19:21:28

Поиск объявлений на Авито по номеру телефона

Поиск объявлений на Авито по номеру телефона В нашей статье мы разберём, как выполнить поиск объявлений на Авито по номеру телефона, и какие сетевые ресурсы нам в этом помогут....

10 09 2022 18:48:41

Как вызвать комaндную строку в Windows 7

Как вызвать комaндную строку в Windows 7 В этой инструкции рассмотрим два простых способа вызвать комaндную строку в Windows 7. Так же поделимся советом, как работать с комaндной строкой....

09 09 2022 5:15:51

Максимилиан значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Максимилиан

Уменьшительная форма имени: Максим, Макся, Симка...

08 09 2022 5:59:59

Дорогая, я не электрик

Ведь мужчина...

07 09 2022 10:36:26

Особенности зарабонтной платы в Швейцарии в 2019 году: минимальный и средний оклад

Экономическая ситуация в странеЭкономика веками сосредоточена на привлечении иностранных инвестиций в банковскую систему...

06 09 2022 0:32:33

Как вставить гифку в презентацию PowerPoint

Как вставить гифку в презентацию PowerPoint В материале я расскажу, как вставлять гифку в презентацию PowerPoint, какие способы для этого существуют, и как ими воспользоваться....

05 09 2022 12:24:52

ePacket отследить посылку на русском языке

ePacket отследить посылку на русском языке В данной статье я расскажу, что такое «ePacket», как отследить посылку, отправленную с помощью «ePacket», и какие русскоязычные сервисы нам в этом помогут....

04 09 2022 11:36:19

This command is not allowed in UserBuild - IMEI что делать

This command is not allowed in UserBuild - IMEI что делать В материале я расскажу, что это за ошибка, а также поясню, как исправить «This command is not allowed in UserBuild – IMEI» на вашем гаджете....

03 09 2022 18:50:17

Tрaнcпортный налог для юридических лиц: реквизиты и срок уплаты

Это международное соглашение, к которому присоединилась наша страна...

02 09 2022 9:49:29

Инвалидность после инсульта

В зависимости от общего анамнеза будет зависеть, какая группа инвалидности после инсульта может быть получена...

01 09 2022 11:51:24

Скачать Клуб романтики на компьютер

Скачать Клуб романтики на компьютер Многие пользователи хотели бы скачать Клуб Романтики на компьютер, но, к сожалению, версии программы для ПК отсутствует. Что же делать?...

31 08 2022 6:12:55

Системные требования для Windows 7: рекомендуемые, минимальные

Системные требования для Windows 7: рекомендуемые, минимальные Обзорная статья о системных требованиях для Windows 7. Рассмотрим все версии операционной системы с учётом её разрядности....

30 08 2022 7:11:46

Сонник Головокружение, к чему снится Головокружение во сне видеть

К чему снится Головокружение: толкование по 100 авторамК чему снится Головокружение во снеГоловокружение – К чему снится, что у вас кружится голова, то вам уготованы неприятности дома и в деловой сфере...

29 08 2022 13:52:59

Нестор значение имени, хаpaктер и судьба, Что означает имя Нестор

Уменьшительная форма имени: Несторка, Неся...

28 08 2022 14:35:45

Работа и востребованные вакансии в Карловых Варах в 2019 году: как найти и какие документы для этого нужны

Так, шутливо, местное население называет крепкий ликёр Бехеровка...

27 08 2022 1:24:10

Чёрный экран после загрузки Windows 7: что делать

Чёрный экран после загрузки Windows 7: что делать Если у вас после загрузки Windows 7 на экране только чёрный фон, тогда вам следует прочитать эту статью. В ней описаны причины и способы решения вопроса....

26 08 2022 3:55:34

Синтезатор речи онлайн

Синтезатор речи онлайн Я опишу, что такое синтезатор речи онлайн, какие сервисы синтеза речи online существуют, и как их использовать....

25 08 2022 22:53:22

Значение имени Лина: хаpaктер и судьба, что означает имя, его происхождение

Уменьшительная форма имени: Линочка, Линушка, Линок, Линя...

24 08 2022 7:32:30

Новое в налогообложении с 2019 г

Плательщиками данного налога будут физические лица, получающие доход, не имея ни работодателя, ни работников, а также индивидуальные предприниматели, с выручкой не более 10 млн...

23 08 2022 12:58:59

Как узаконить гараж в кооперативе

Это опасное заблуждение...

22 08 2022 11:40:49

Виза в Прагу для россиян в 2019 году: документы и стоимость

Подробно остановимся именно на самостоятельном получении этого документа...

21 08 2022 11:41:54

Как скачать голосовое сообщение из ВК

Как скачать голосовое сообщение из ВК В статье описаны методы скачивания голосовых сообщений из социальной сети ВКонтакте при помощи браузерных расширений, дополнений и др....

20 08 2022 15:45:57

ВНЖ в Чехии в 2019 году: как получить, способы и этапы оформления

Какие преимущества дает иммиграция в ЧехиюИммиграция на ПМЖ, помимо смены обстановки, возможности обзавестись новыми знакомыми, расширить свой кругозор, дает возможность обзавестись и куда более прагматичными бонусами...

19 08 2022 15:45:59

Оформление опекунства над пожилым человеком после 80 лет: документы

Опека оформляется на основании правил, установленных законом...

18 08 2022 1:12:20

Как отменить подписку на ТНТ Премьер

Как отменить подписку на ТНТ Премьер В статье мы разберём, что предлагает ТНТ-Премьер. С каких устройств удобно пользоваться и можно ли смотреть бесплатно, а также как отключить подписку....

17 08 2022 18:30:34

Ошибки при заполнении 6-НДФЛ: как проверить и исправить, штрафы

Второй вариант используется в случаях, если штат компании превышает 25 человек...

16 08 2022 16:52:52

Домашние роды: неоправданный риск или правильная мода

Однако последствия такого выбора нередко бывают трагическими...

15 08 2022 9:12:42

Как поменять язык на Самсунге на русский

Как поменять язык на Самсунге на русский Купили смартфон, но в нём по умолчанию установлен другой язык? Прочитайте наши инструкции, чтобы сменить язык смартфона Самсунг на русский....

14 08 2022 7:45:47

Методы научного исследования в курсовой работе

Общепринятое определение курсовой работы таково: «Курсовая работа – специальное задание, выполняемое студентами старших курсов в виде исследования». Ключевым в данном определении является слово «исследование». Любое исследование, вне зависимости от его объема или тематики, неизбежно сопряжено с использованием методов – инструментов получения информации и её интерпретации. Современная наука предлагает большой выбор важно в нем не растеряться, применив …...

13 08 2022 7:56:24

Как перезагрузить телефон - ТОП-5 способов

Как перезагрузить телефон - ТОП-5 способов Телефон может зависнуть в самый неподходящий момент. Что же делать? Ниже мы разберём этот вопрос и поясним, как перезагрузить телефон Андроид и Айфон....

12 08 2022 19:44:56

Чем открыть MPP

Чем открыть MPP В реальности же файлы с указанным расширением открыть довольно легко, и ниже я разберу, чем открыть MPP, и какие программные инструменты нам в этом помогут....

11 08 2022 10:12:37

VoWiFi что это такое в телефоне Honor и Huawei

VoWiFi что это такое в телефоне Honor и Huawei Владельцы телефонов «Honor» и «Huawei» могут заметить, что в строке состояния их телефона внезапно появилась надпись «VoWiFi». Что же она означает?...

10 08 2022 21:11:31

Как конвертировать M4A в MP3 формат онлайн

Как конвертировать M4A в MP3 формат онлайн У некоторых пользователей ПК может возникнуть потребность в конвертировании аудиофайлов формата «m4a» в популярный формат «mp3»....

09 08 2022 23:23:11

Имена девочек родившихся в год Змеи

Правильно выбрав имя дeвoчки, вы можете усилить или сгладить те черты, которые нужны...

08 08 2022 8:10:17

Еще:
Компьютерное -1 :: Компьютерное -2 :: Компьютерное -3 :: Компьютерное -4 :: Компьютерное -5 :: Компьютерное -6 :: Компьютерное -7 :: Компьютерное -8 :: Компьютерное -9 :: Компьютерное -10 ::